為進一步規范國有企業資產與產權變動中的檔案處置工作，國家檔案局對《國有企業資產與產權變動檔案處置暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）進行了修訂，以國家檔案局令第17號發布了《國有企業資產與產權變動檔案處置辦法》（以下簡稱《辦法》），已于2021年11月1日起實施。

《暫行辦法》的修訂背景

黨的十八大以來，在習近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰略的指引下，國企改革“1+N”政策體系和頂層設計構建完成，國企改革3年行動部署提出“要鞏固‘壓減’工作成果，加快剝離非主營業務和低效無效資產，深入推進‘僵尸企業’處置工作”?！耙訌妼旌纤兄聘母锶^程的監督，堅決防止國有資產流失”。

國有企業檔案作為國有企業各項活動的記錄，關系企業的核心競爭力和職工切身利益，是國家檔案資源體系的重要組成部分。在深化改革背景下，部分國有企業實施兼并重組及股份制改造，清理“僵尸企業”，剝離企業辦社會職能，導致兼并、重組、關閉等資產與產權變動國有企業進一步增多，客觀上要求必須規范國有企業資產與產權變動中的檔案處置工作，從而維護國家檔案資源體系完整安全，為當前國有企業改革工作提供有力支撐。

《暫行辦法》自1998年3月5日正式實施，距今已逾20年。其間，國有資產監管體制調整，國有企業資產與產權變動工作的管理主體、管理對象、內容范圍發生較大變化，《暫行辦法》中一些規定已不適用于當前工作。2021年新修訂的《檔案法》正式實施后，《暫行辦法》被列入其宣傳貫徹配套制度，要求盡快修訂，以適應新形勢。

《辦法》修改和完善的主要內容

《辦法》全文共六章三十一條，與《暫行辦法》相比進行了比較大的修改和完善，修訂內容體現在以下7個方面：

1. 調整適用范圍

根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國外商投資法》《中華人民共和國破產法》等法律法規的規定，結合混合所有制改革、分離辦社會職能和“處僵治困”等國企改革重點形式，《辦法》將國有企業資產與產權變動形式表述為合并、分立、終止、控制權變更、分離辦社會職能等。其中，“終止”引用《中華人民共和國民法典》中定義，具體包括解散、破產等資產與產權變動形式。增加國有企業控制權變更為非國有企業和分離辦社會職能兩種資產與產權變動形式。

2. 加強與現行法律法規的銜接

修訂過程中主要加強與以下3個方面法律法規相銜接：一是與《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國外商投資法》《中華人民共和國企業破產法》等企業相關法律法規相銜接；二是與《中華人民共和國企業國有資產法》《中央企業混改操作指引》《企業國有資產交易監督管理辦法》等國有資產監督管理法律法規相銜接；三是與《中華人民共和國檔案法》《會計檔案管理辦法》《企業文件材料歸檔范圍和檔案保管期限規定》《關于在深化國有企業改革中加強檔案工作的意見》《企業境外檔案管理辦法》等檔案法律法規相銜接。

3. 完善國有企業檔案處置原則

與《暫行辦法》相比，《辦法》將“依法合理處置”修改為“依法依規處置”，強調法律法規的權威性和強制性，確保檔案處置始終在法律法規的指導下規范進行?！掇k法》借鑒《企業檔案工作規范》《企業文件材料歸檔范圍和檔案保管期限規定》等內容，將終止國有企業檔案按照管理類檔案（含黨群工作、行政管理、生產技術管理、經營管理）、基建檔案、設備儀器檔案、產品生產和服務業務檔案、科學技術研究檔案（其中含專利、商標、專有技術等檔案）、會計檔案、干部職工檔案分類處置，綜合考慮各類檔案發揮價值的特征及途徑，明確國有企業終止后檔案的歸屬與流向，保障國有企業終止后檔案不斷、不亂，防止國有資產流失。 

4. 進一步明確檔案處置工作職責

與《暫行辦法》相比，《辦法》進一步明確了檔案主管部門、企業資產監管部門、企業主管部門、企業控股方、資產與產權變動企業自身在資產與產權變動中檔案處置的職責，并要求建立協同機制，規定“發生資產與產權變動的國有企業，是檔案處置工作的責任主體”和“各級檔案主管部門會同國有資產監督管理機構或企業主管部門，加強對國有企業資產與產權變動檔案處置工作的組織協調、監督和指導”。確立了處置工作中責任主體、編制方案、報請審核、開展處置、移交檔案、檢查監督6大步驟，建立分工合理、規范有序、運轉高效的檔案處置工作流程。同時，國有企業總部要對所屬單位（主要為子公司和控股公司）的資產與產權變動檔案處置工作進行組織協調、監督和指導。

5. 增加編制及審核檔案處置方案要求

編制檔案處置方案對國有企業資產與產權變動檔案處置具有重要意義。對企業而言，檔案處置方案以正式文件的形式確立了檔案處置工作的具體安排，保障檔案處置工作按計劃執行。對國有資產監督管理機構、企業主管部門、檔案主管部門而言，可以通過檔案處置方案了解企業資產與產權變動的具體情況，判斷處置方法的合理性，并且為日后監督提供依據。為保證檔案處置方案編制科學，《辦法》要求檔案處置方案內容應當包括企業資產與產權變動的方式、檔案處置流程、各類檔案的數量及歸屬與流向、檔案移交時間、相關經費安排等，并在實施前需要經過相應單位或部門審核。

6. 建立了檔案處置過程中的爭議解決機制

在實際工作中，國有企業資產與產權變動時，會對待處置檔案的歸屬與流向產生不同意見，因此，需要建立檔案處置過程中的爭議解決機制?！掇k法》規定“國有企業資產與產權變動各方如對檔案歸屬和流向有異議，且協商無法達成一致的，可以申請由同級檔案主管部門予以確定?？绲貐^、跨系統、跨層級的，由共同的上一級檔案主管部門予以確定。這是提高檔案治理能力和治理水平的重要體現。

7. 增加了檔案的交接、保管與利用的要求

國有企業資產與產權變動期間，經常涉及資產評估、人員調整、法律訴訟等問題，各方利用檔案的頻率較高，其間檔案調閱數量較大，利用過程中若管理不善，極易造成重要檔案遺失?！掇k法》增加“檔案的交接、保管與利用”章節，要求加強對資產與產權變動國有企業檔案的安全保管和利用。由于國有企業的檔案涉及企業和職工的切身利益，尤其是職工工齡計算、補貼領取等事項，新增章節強調“應當按規定為各方及原企業職工提供利用”，體現了為民服務、保障民生的立法理念。

《辦法》修訂的重大意義

1. 助力國有企業改革

國有企業改革是我國經濟體制改革的重要一環，《辦法》順應國企改革形勢，對國有企業資產與產權變動形式進行梳理，關注混合所有制改革、分離辦社會職能等資產與產權變動形式，界定各方主體責任，明確檔案處置的歸屬和流向?！掇k法》的出臺有利于國有企業資產與產權變動檔案處置標準化、制度化；有利于保護職工權益、維護社會穩定，發揮檔案服務社會、服務群眾的內在價值；有利于深化推進國企改革、防止國有資產流失，為打好國有企業改革攻堅戰提供良好支撐，是全面貫徹習近平總書記對檔案工作重要批示關于“把新時代黨領導人民推進實現中華民族偉大復興的奮斗歷史記錄好、留存好，更好地服務黨和國家工作大局、服務人民群眾”的行動體現。

2. 保障國有企業檔案安全

檔案工作是一項事關黨和國家各項事業發展的基礎性、支撐性工作，是企業管理的基礎。企業檔案安全工作是企業檔案工作的底線，直接關系到企業檔案工作的可持續發展和企業檔案作用的有效發揮。國有企業資產與產權變動期間，企業更多關心職工安置、資產設備清查和債權債務處理等事項，檔案容易散失或形成監管真空，檔案安全隱患較大?！掇k法》以檔案處置方案為抓手，明確開展檔案處置工作流程，厘清不同資產與產權變動形式下各類檔案的歸屬與流向，強調國有企業資產與產權變動中形成的文件材料的歸檔工作，從維護國家安全和對人民負責的高度有力保障了國有企業檔案安全，維護了國家檔案資源體系的完整，促進國有企業扎實做好檔案工作。

3. 新修訂《檔案法》貫徹實施的實際舉措

新修訂的《檔案法》已于2021年起正式施行。法律的生命在于實施，法律的權威也在于實施，《檔案法》的貫徹實施必須要通過建設配套制度來落實?！掇k法》承載了新修訂《檔案法》的價值理念，堅持了黨對檔案工作領導和檔案工作集中統一管理的原則，進一步健全和完善了具有中國特色的企業檔案工作體制機制?！掇k法》的出臺是運用法治手段應對新時代檔案工作所面臨的新情況、新問題的行動自覺；是強化檔案法治精神、法治意識、法治思維的具體表現；更是落實習近平總書記對檔案工作重要批示關于“加強黨對檔案工作的領導，貫徹實施好新修訂的檔案法，推動檔案事業創新發展”的行動體現。

《辦法》宣傳貫徹方法

為貫徹落實好《辦法》，國家檔案局將開展宣傳培訓工作，對此次修訂的重點內容進行詳細解讀，引導各部門、各單位的有關負責人和從事資產與產權變工作的相關人員準確理解和把握《辦法》的內容和要求。各部門、各單位要及時將《辦法》進行轉發，積極組織本系統、本單位有關人員進行學習；對本單位相關制度、標準規范進行梳理，有計劃地進行“廢改立”，使之與《辦法》要求相一致。各級檔案主管部門要將《辦法》的執行情況納入監督檢查范圍，對存在違反《辦法》行為的單位和個人，要及時予以糾正，對情節嚴重的，要依法依規堅決予以懲處。

作者單位：國家檔案局